部門（單位）整體支出績效目標(biāo)申報表填制的幾個問題

在填制部門（單位）整體支出績效目標(biāo)申報表時，存在以下幾個問題，從大的方面講有兩類：

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一是部門（單位）委托第三方編制，然后第三方機(jī)構(gòu)按照所提供的資料按部就班的填上去了，事后也不知道填的什么。

二是績效目標(biāo)部門（單位）整體支出預(yù)算審核及績效評價的主要依據(jù)，理應(yīng)由部門（單位）填制。這里要說的是，不管誰填制，有幾個問題需要明確：

第一個問題：整體支出績效目標(biāo)

部門（單位）整體支出績效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果（這里用效益更好些）。其中，全部部門預(yù)算資金支出是指納入部門預(yù)算管理的全部資金，包括當(dāng)年財政撥款和通過以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等其他收入安排的支出；包括基本支出和項目支出?；局С霭üべY福利支出、對個人和家庭的補(bǔ)助和商品和服務(wù)支出，

????從支出的構(gòu)成看，總體支出可謂內(nèi)容繁多，針對基本支出梳理出人員費用和公用經(jīng)費績效目標(biāo)、針對一級項目和金額梳理出績效目標(biāo)則可，不必面面俱到。因為，任務(wù)是計劃的靈魂，目標(biāo)是計劃的總綱。按照總綱的內(nèi)涵設(shè)計績效目標(biāo)則可。

第二個問題：年度主要任務(wù)

年度主要任務(wù)是什么？每個城市年初都會制定工作目標(biāo)、主要任務(wù)及各單位工作重點，相應(yīng)的每個部門（單位）也會按照上級的要求制定工作計劃和實施方案。在工作計劃中會明確年度主要任務(wù)。

年度主要工作任務(wù)一般是根據(jù)部門（單位）主要職責(zé)和工作計劃確定的，并列示開展這項任務(wù)所對應(yīng)的預(yù)算支出金額。所以績效目標(biāo)表，沒有必要再增加一行部門職能和戰(zhàn)略目標(biāo)。

第三個問題：年度總體目標(biāo)

年度總體目標(biāo)主要描述本部門（單位）利用全部部門預(yù)算資金在本年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。而不是照搬政府的工作目標(biāo)，比如堅持“緊日子、?；?、調(diào)結(jié)構(gòu)、保戰(zhàn)略”方針諸如此類的拿要求當(dāng)目標(biāo)。只需要描述清楚產(chǎn)出和效果即可。

年度績效指標(biāo)一般包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三類一級指標(biāo)，每一類一級指標(biāo)細(xì)分為若干二級指標(biāo)、三級指標(biāo)，分別對應(yīng)具體的指標(biāo)值。指標(biāo)值應(yīng)盡量細(xì)化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

這里需要說明的是，在實踐中各種情況都有，比如，有的地方一個任務(wù)一套年度績效指標(biāo)；有的地方把財政的職能要求全部加到了部門（單位）之中，如參加會計資格考試人數(shù)等；我們認(rèn)為，年度績效指標(biāo)具體填報要求可參照“項目支出績效目標(biāo)申報表”相關(guān)要求。

總之，績效目標(biāo)是部門（單位）行動的總綱，如果寫的太多，說的太多，就是工作總結(jié)的翻版了，難以達(dá)不到績效管理的要求。

怎么用表格做出績效目的與期望目標(biāo)？

想要更好的用表格做出績效目的與期望目標(biāo)必須要把你所涉及到的目標(biāo)分布規(guī)劃，然后用表格的形式進(jìn)行有效的一步一步書寫，才能更加清晰的完成。

項目績效目標(biāo)怎么寫？

描述實施項目計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

項目績效目標(biāo)一般包括長期目標(biāo)和年度目標(biāo)。

長期目標(biāo)城鄉(xiāng)規(guī)劃編制績效目標(biāo)表：概括描述項目整個計劃期內(nèi)的總體產(chǎn)出和效果。長期績效指標(biāo)是對項目長期績效目標(biāo)的細(xì)化和量化

年度目標(biāo)：概括描述項目在本年度所計劃達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效指標(biāo)是對項目年度績效目標(biāo)的細(xì)化和量化。

長期績效指標(biāo)是對項目長期績效目標(biāo)的細(xì)化和量化城鄉(xiāng)規(guī)劃編制績效目標(biāo)表，一般包括：產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)。

產(chǎn)出指標(biāo)：反映項目單位根據(jù)既定目標(biāo)計劃完成的產(chǎn)品和服務(wù)情況?？蛇M(jìn)一步細(xì)分為：數(shù)量指標(biāo)城鄉(xiāng)規(guī)劃編制績效目標(biāo)表，反映項目單位計劃完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量；質(zhì)量指標(biāo)城鄉(xiāng)規(guī)劃編制績效目標(biāo)表，反映項目單位計劃提供產(chǎn)品或服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果；時效指標(biāo)，反映項目單位計劃提供產(chǎn)品或服務(wù)的及時程度和效率情況；成本指標(biāo)，反映項目單位計劃提供產(chǎn)品或服務(wù)所需成本，分單位成本和總成本等。

效益指標(biāo)：反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、項目支出預(yù)期結(jié)果的實現(xiàn)程度和影響，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)及社會公眾或服務(wù)對象滿意度指標(biāo)等。

如何制定績效考核規(guī)劃方案

　為了凝聚人心城鄉(xiāng)規(guī)劃編制績效目標(biāo)表，正向激勵公司各部門和各級員工滿懷熱情圓滿完成工作任務(wù)城鄉(xiāng)規(guī)劃編制績效目標(biāo)表，從不同層面保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)公司總經(jīng)理的布置，制定本規(guī)劃方案。以期從績效獎懲方面入手，全面提升部門及員工績效水平。

績效考核的對象城鄉(xiāng)規(guī)劃編制績效目標(biāo)表：部門及各級員工績效考核執(zhí)行人：總經(jīng)理、公司副總、綜合辦、運(yùn)營管理中心對各部門及部門經(jīng)理/主任績效進(jìn)行考核城鄉(xiāng)規(guī)劃編制績效目標(biāo)表；各部門負(fù)責(zé)人參與對其他部門負(fù)責(zé)人的考核，各部門員工參與對本部門經(jīng)理的考核。部門經(jīng)理對各部門主管及部門員工進(jìn)行績效考核（由各部門編制，報運(yùn)營管理中心備案）?？己酥饕獌?nèi)容：績效指標(biāo)完成情況、公司制度執(zhí)行情況、臨時任務(wù)完成情況、企業(yè)文化貫徹情況和部門及團(tuán)隊建設(shè)情況。績效考核的模式：對部門負(fù)責(zé)人的考核：根據(jù)部門業(yè)務(wù)不同，綜合采用績效指標(biāo)考核法、360?考核模式，并采用不同的比重組合。部門內(nèi)部員工的考核：由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)公司相關(guān)制度分別制定本部門考核管理辦法，并報運(yùn)營管理中心備案。（該項工作由運(yùn)營管理中心提供支持）績效指標(biāo)考核法：途徑：將公司戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行分解，落實到各個部門，根據(jù)完成情況進(jìn)行考核，完成情況可以周報和月報的形式進(jìn)行匯報和核實。績效指標(biāo)（edu.5ucom.com）的確定：由各部門書面提出各項績效指標(biāo)及建議比重，經(jīng)運(yùn)營管理中心匯總，在提出意見的基礎(chǔ)上，報總經(jīng)理辦公會議討論通過后確定。（該項工作由公司高層進(jìn)行動員和安排）360?考核模式：綜合考核各部門對公司文化的貫徹和團(tuán)隊建設(shè)情況由基層員工、主管、部門負(fù)責(zé)人參加，采用匿名和保密的形式，分別對自身所有有業(yè)務(wù)聯(lián)系的公司人員進(jìn)行評價，并綜合公司高層的評價和公司接到的投訴量進(jìn)行考評。對各部門績效考核模式的構(gòu)成及建議比重如下圖所示：其中，360?考核表格的內(nèi)容包括：其他部門負(fù)責(zé)人評價、本部門員工評價、公司制度執(zhí)行情況評價、投訴量等內(nèi)容